Превысили лимит доходов на УСН — что делать с НДС
Проверим ваши доходы, определим точный месяц возникновения обязанности по уплате НДС, рассчитаем финансовые последствия и поможем перестроить работу бухгалтерии.
В какой ситуации мы можем помочь
Доходы приближаются к лимиту освобождения
Ваша выручка скоро превысит установленный порог, и вы хотите заранее подготовиться к уплате НДС.
Лимит уже превышен
Доходы превысили порог в текущем году. Нужно понять, с какого месяца и по какой ставке начислять НДС.
Спорные поступления
Непонятно, какие именно поступления включаются в лимит (например, возврат займов, обеспечительные платежи).
Работа с контрагентами
Нужно пересмотреть договоры с покупателями, чтобы включить НДС в цену без потери маржинальности.
Адаптация 1С
Программа не настроена на одновременный учет УСН и НДС, нужны корректные проводки и счета-фактуры.
Что мы проверим и сделаем
Анализ выручки
Детально проверим книгу учета доходов (КУДиР) и выписки, чтобы зафиксировать точный момент утраты права на освобождение от НДС.
Расчет налоговой нагрузки
Смоделируем различные сценарии: уплата НДС по пониженной ставке без вычетов или по общей ставке с правом на вычеты.
Подготовка к переходному периоду
Определим, как быть с авансами, полученными до перехода, и отгрузками, совершенными после.
Перестройка учета
Настроим 1С для выставления счетов-фактур, ведения книги покупок и книги продаж.
Документальное оформление
Поможем подготовить уведомления для контрагентов об изменении стоимости услуг/товаров.
Важно знать
С 2025 года налогоплательщики УСН признаются плательщиками НДС. Освобождение действует только если доходы за предыдущий год не превысили установленный порог (базовый лимит — 60 млн руб., который может индексироваться).
Если лимит превышен в течение года:
- Обязанность платить НДС возникает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения лимита.
- С этого момента необходимо выставлять счета-фактуры с выделенным НДС.
- Необходимо подавать декларацию по НДС в электронном виде.
* Информация подготовлена на основе положений НК РФ. Актуально на 2026 год.
Избежите штрафов и доначислений
Оставьте заявку. Мы проанализируем ваши показатели и предложим самый выгодный налоговый сценарий.